Kotitalousvähennys on monelle omakotitalon omistajalle ja mökkeilijälle se ratkaiseva tekijä, joka tekee ammattimaalarin tilaamisesta järkevän vaihtoehdon itse tekemiselle. Maalauksen kotitalousvähennys yksityishenkilölle koskee sekä sisä- että ulkomaalaustöitä, kunhan urakka tehdään omassa tai vanhempien käytössä olevassa asunnossa ja laskulla on eritelty työn osuus. Tässä käydään läpi, kuinka paljon vähennystä saa, mitkä maalaustyöt siihen oikeuttavat ja mitkä ovat ne sudenkuopat, joihin veroilmoitusta täytettäessä törmää useimmin.
Mitä kotitalousvähennys kattaa maalaustöissä
Vähennys koskee ammattimaalarin tekemää työtä omassa vakituisessa asunnossa tai vapaa-ajan asunnossa. Se kattaa siis sisämaalauksen, ulkomaalauksen, julkisivumaalauksen, tapetoinnin ja tapetin poiston, kalustemaalauksen sekä lattialakkauksen, kunhan työ tehdään tilaajan omassa tai hänen vanhempiensa käytössä olevassa asunnossa.
Vähennykseen ei oikeuta uudisrakentaminen eikä sellainen työ, joka tehdään vuokra-asunnossa vuokranantajan lukuun. Jos taloyhtiö teettää rappukäytävän tai julkisivun maalauksen, osakas ei voi vähentää omaa osuuttaan yhtiövastikkeesta – kotitalousvähennys koskee vain yksityishenkilön itse tilaamaa ja maksamaa työtä. Tästä lisää taloyhtiön rappukäytävän maalausurakan käytännöistä.
Vähennyksen määrä ja omavastuu vuonna 2026
Kotitalousvähennyksen perusteena on maalausurakan työn osuus, ei koko laskun summa. Vähennysprosentti yritykseltä ostetusta työstä on 40 %, ja vähennyksen enimmäismäärä on 2 250 € henkilöä kohden vuodessa. Omavastuu on 100 €, joka vähennetään ensin laskun työosuudesta ennen prosentin laskemista.
Käytännön esimerkki havainnollistaa laskentaa hyvin. Omakotitalon ulkomaalaus Tampereella maksaa kokonaisuudessaan 8 000 €, josta työn osuus on 5 000 € ja materiaalit 3 000 €. Vähennyskelpoinen summa on 5 000 € miinus 100 € omavastuu eli 4 900 €, josta 40 % on 1 960 €. Tämä summa vähennetään suoraan maksettavasta verosta, ei tulosta – ero on merkittävä, sillä verosta vähennettävä summa hyödyttää suoraan lompakkoa.
Aviopari tai avopari voi kumpikin hakea vähennystä omilta osuuksiltaan, jolloin yhteensä käytettävissä on jopa 4 500 €. Tämä kannattaa muistaa, kun taloon tehdään isompi ulko- ja sisämaalausurakka samana verovuonna – kannattaa jakaa laskutus molempien nimiin, jos molemmat ovat asunnon omistajia.
Näin lasku pitää eritellä – työn ja materiaalin erottelu
Maalausliikkeen laskulla pitää näkyä selkeästi työn osuus erillään maaleista ja tarvikkeista. Pelkkä ”maalausurakka yhteensä 8 000 €” ei riitä Verohallinnolle – jos erittelyä ei ole, koko summa saatetaan hylätä vähennyskelpoisena.
Hyvä maalausliike osaa eritellä laskun automaattisesti, koska se on yritykselle arkipäivää. Matkakulut työmaalle luetaan työn osuuteen, joten ne saa laskea mukaan vähennyspohjaan. Sen sijaan maalit, kuten Tikkurilan Optiva tai Anti-Carbo, pohjustusaineet, teipit ja telat jäävät aina vähennyksen ulkopuolelle riippumatta siitä, ostaako ne maalausliike vai tilaaja itse.
Vähennystä haetaan OmaVero-palvelussa tai esitäytetyllä veroilmoituksella. Maksutositteen ja eritellyn laskun kannattaa säilyttää, sillä Verohallinto voi pyytää niitä jälkikäteen tositteeksi.
Yleisimmät virheet kotitalousvähennystä haettaessa
Kolme virhettä toistuu vuodesta toiseen. Ensinnäkin moni yrittää vähentää materiaalikulut työn joukossa, vaikka laki sallii vain työn osuuden. Toiseksi vähennystä haetaan urakasta, jonka on maksanut työnantaja tai vakuutusyhtiö esimerkiksi vesivahingon jälkeen – tällöin kulua ei ole tosiasiassa maksanut itse, eikä vähennystä silloin saa.
Kolmas ja kallein virhe on tilata työ yritykseltä, joka ei ole ennakkoperintärekisterissä. Tällöin vähennystä ei myönnetä lainkaan, vaikka lasku olisi muuten asianmukainen. Tämä kannattaa tarkistaa etukäteen, ei jälkikäteen veroilmoitusta tehdessä.
Milloin vähennystä ei saa – myytti ja totuus
Yleinen väärinkäsitys on, että kotitalousvähennyksen saisi myös silloin, kun maalit ja tarvikkeet ostetaan itse rautakaupasta ja vain työntekijä palkataan tuntiveloituksella ilman virallista laskutusta. Näin ei ole – vähennys edellyttää aina, että maksu menee ennakkoperintärekisterissä olevalle yritykselle tai toiminimelle, ja että työstä on asianmukainen lasku. ”Pimeästi” tai käteisellä ilman kuittia maksettu työ ei koskaan oikeuta vähennykseen, vaikka tekijä olisi muuten ammattitaitoinen maalari.
Toinen sitkeä myytti koskee vapaa-ajan asuntoa: monet luulevat, ettei mökin maalaus oikeuta vähennykseen lainkaan. Todellisuudessa myös vapaa-ajan asunnon sisä- ja ulkomaalaus kuuluu vähennyksen piiriin aivan samoin ehdoin kuin vakituisen asunnon maalaus.
Maalausliikkeen luotettavuuden tarkistaminen ennen urakkaa
Ennakkoperintärekisteröinnin ja muut yrityksen velvoitteet voi tarkistaa Tilaajavastuu.fi-palvelusta, joka näyttää yrityksen ennakkoperintärekisteri-, alv- ja työnantajastatuksen sekä eläkevakuutusmaksujen tilanteen. Tämä on erityisen tärkeää, kun kyseessä on isompi julkisivu- tai kokonaisurakka, jossa summat nousevat tuhansiin euroihin.
Suomen Maalarimestariliitto SMML kokoaa ammattikunnan jäsenyrityksiä, ja liiton jäsenyys kertoo tietystä laatutasosta, vaikka se ei ole edellytys kotitalousvähennykselle sinänsä. Tarjouspyyntöä tehdessä kannattaa pyytää eriteltyä hintaa työlle ja materiaalille jo etukäteen, jotta laskutus menee oikein alusta asti. Aiheesta löytyy tarkempaa tietoa maalausurakan tarjouspyynnön sisällöstä ja luotettavan maalausliikkeen valinnasta.
Usein kysyttyä
Saako kotitalousvähennystä myös talvella tehdystä sisämaalauksesta?
Kyllä. Sisämaalaus ei ole sidottu vuodenaikaan, ja moni maalausliike tekeekin sisätyöt nimenomaan talvikuukausina, jolloin ulkomaalauskausi on ohi. Vähennysoikeus toimii täsmälleen samoin kuin kesällä tehdyssä työssä.
Voiko vähennyksen saada, jos maksan urakan osissa useampana vuonna?
Kyllä, vähennys kohdistuu sille verovuodelle, jona maksu on tosiasiassa suoritettu. Jos urakka jaetaan esimerkiksi ennakkoon ja loppulaskuun eri vuosina, kumpikin maksuerä vähennetään oman vuotensa verotuksessa, kunhan molemmista on eritelty lasku.
Kattaako kotitalousvähennys myös pellavaöljymaalilla tehdyn perinnerakennuksen entisöintimaalauksen?
Kyllä, myös erikoismaaleilla, kuten pellavaöljy- tai kalkkimaalilla tehty entisöintimaalaus oikeuttaa vähennykseen samoin ehdoin kuin tavallinen ulkomaalaus – ratkaisevaa on työn osuuden erittely laskulla, ei käytetty maalityyppi.
Yhteenveto
Maalauksen kotitalousvähennys on yksinkertainen etu, kunhan kolme asiaa on kunnossa: yritys on ennakkoperintärekisterissä, lasku erittelee työn ja materiaalin, ja urakka koskee omaa tai vanhempien asuntoa. 2 250 euron enimmäismäärä ja 100 euron omavastuu kannattaa pitää mielessä jo tarjouspyyntöä tehdessä, jotta urakan hinnoittelu ja laskutus tukevat vähennyksen hakemista alusta lähtien. Kun nämä perusasiat ovat kunnossa, vähennys pudottaa maalausurakan todellista hintaa merkittävästi ilman ylimääräistä byrokratiaa veroilmoitusta täytettäessä.